2026年荷兰个人报税季指南：截止日期、资料与常见信件

更新日期：2026年9月7日。2026年的荷兰个人报税季，主要处理2025纳税年度。是否必须申报、截止日期和需要使用的申报类型，应以税务局发出的申报信及Mijn Belastingdienst中的任务为准，不宜只按朋友的日期照搬。

先确认自己的截止日期

收到所得税申报信的人必须在信中日期前提交，常见日期是5月1日。2025年度的一般延期申请原本应在2026年5月1日前提出；税务局批准后通常增加4个月。现在仍未提交的人，不应继续等待，应尽快查看提醒信、催告信和当前期限。官方日期说明见荷兰税务局“何时申报”页面。

没有收到申报信也不一定表示无需申报。若计算后达到补税门槛，或希望申请达到退税门槛的退款，仍应主动提交。税务局每年调整门槛，直接在对应年度申报程序中试算最可靠。

选对申报类型

• 全年居住在荷兰：通常使用居民所得税申报。
• 全年居住在境外但有荷兰所得：通常使用外国纳税人申报。
• 年度中迁入或迁出荷兰：通常使用M申报，不能把全年都按荷兰居民简单填写。
• 经营个体业务：在个人申报中还要填写损益表、资产负债表及创业者相关问题。
• 持有BV股份并为公司工作：工资、Box 2股息和公司申报分别处理。

预填数据必须自己检查

线上申报可能已经预填工资、银行余额、房屋估值和抵押贷款等资料，但纳税人仍对完整性负责。跨境收入、境外银行和证券账户、加密资产、外国房产及年度中迁居信息，尤其容易缺失或分类错误。

建议准备以下资料：

1. 工资、养老金、福利和其他收入年度单；
2. 本人、税务伴侣及未成年子女的银行、投资和加密资产年度资料；
3. 自住房WOZ、抵押贷款年结单及买卖房屋的公证结算；
4. 医疗费、捐赠、伴侣赡养费等可能扣除项目的凭证；
5. 境外收入、资产、已缴外国税和适用税收协定资料；
6. 上一年度最终评税和本年度临时评税。

有税务伴侣时不要只看谁付款

部分共同收入和扣除项目可以在税务伴侣之间分配。不同分配可能影响所得税、税收抵免和其他与收入相关的安排，但并非所有项目都能自由分配。应在申报软件中比较完整结果，而不是只把扣除都放在收入较高的一方。

Box 3和境外账户是高频遗漏项

Box 3通常以纳税年度1月1日为资产基准日，2025年度应核对2025年1月1日的银行、证券、第二套住房、加密资产和相关债务。CRS交换来的境外账户信息可能出现在税务局核查中，但自动交换不替代本人申报责任。有关机制可阅读CRS共同申报准则说明。

提交后会收到什么？

税务局可能先发临时评税，再发最终评税；也可能要求补资料或在调整前发更正信。收到结果后，要核对纳税年度、应税收入、扣除、已预缴税款、税务利息和付款日期。对最终评税有异议，通常应在评税单日期后的6周内处理。详见荷兰评税结果解读。

与税务局沟通时留下完整记录

每次沟通保留信件PDF、上传回执、电话日期、联系人和承诺事项。补资料时按税务局问题逐项编号回答，并只发送与问题有关的证据。无法按期回复，应在截止日前申请延期，而不是到期后才说明。

需要整理居民、跨境或个体经营申报资料，可参考荷兰报税完整指南，或通过联系我们说明纳税年度和居住情况。