荷兰公司给德国、法国等其他欧盟国家的企业提供服务时，不能只看客户的国家名称就开零税率发票。先确认客户是否为企业、增值税识别号是否有效、提供的具体是什么服务，以及服务适用的征税地点规则。一般跨境企业服务可能采用增值税转移征收，但某些服务有例外。
第一步：核对客户身份
向客户取得法律名称、注册地址和增值税识别号，并在欧盟的号码验证服务中核对号码和名称。保留核验日期、结果以及客户业务往来资料。如果号码不一致，先请客户更正，不要仅凭邮件签名里的号码开票。荷兰税务局提醒，客户号码有效性对跨境增值税处理很重要。
第二步：写清服务内容和交付方式
合同与发票应能说明究竟是咨询、软件、活动门票、房产相关服务，还是其他项目。一般规则并非覆盖全部服务；不动产、活动和其他特殊服务可能适用不同征税地点。对混合服务或无法判断的合同，应先确认税务处理，再确定发票文字。
第三步：把三套记录对齐
对符合转移征收条件的跨境服务，荷兰官方说明通常在发票上不收取荷兰增值税，并注明“btw verlegd”（增值税转移征收）；交易也可能需要在荷兰增值税申报和欧盟内部交易申报（ICP）中反映。申报前，核对合同、发票、客户号码、服务期间和两份申报的金额与国家。发票已开却发现客户号码或服务性质有误，应先判断如何更正原交易，不要再开一张无关联的新发票掩盖差异。
这篇文章讨论的是向欧盟企业提供服务，不适用于向欧盟消费者销售商品、数字服务或从中国进口货物的全部情况。若您的荷兰公司同时有国内与跨境客户，可先按客户与服务类型整理清单，再查看公司报税服务介绍安排逐类核对。
资料依据：荷兰政府跨境服务增值税说明、荷兰税务局向其他欧盟国家客户提供服务的规则、荷兰税务局增值税号码核验说明。