荷兰税务改革对纳税人的实际影响主要体现在以下几个方面：
一、个人所得税改革的影响
税率调整：
荷兰个人所得税采用渐进税率，收入越高，税率也越高。近年来，荷兰政府对个人所得税的税率结构进行了调整，例如2025年的Box 1所得税制度(工作与购房收入)调整如下：收入不超过38.441欧元的部分，税率为35.82%;收入在38.441欧元至76.817欧元之间的部分，税率为37.48%;收入超过76.817欧元的部分，税率为49.50%。这种调整直接影响到纳税人的税负，高收入者面临更高的税率。
税收抵免与减免措施的变化：
荷兰政府提供了一系列税收抵免和减免措施，如一般税收抵免、劳动税收抵免、子女抚养费、教育费用、退休储蓄等。这些措施旨在降低纳税人的税负。然而，随着税务改革，一些税收抵免和减免措施可能发生变化，如个体经营者减免的逐步下调，这会影响到自雇人士和小企业主的税负。
二、企业所得税改革的影响
税率优惠的减少：
荷兰企业所得税率相对较低，但近年来政府逐步减少了税率优惠。例如，中小企业利润免税额度逐步降低，从2024年的13.31%降至2025年的12.7%。这会增加中小企业的税负，影响其盈利能力。
税务优惠政策的调整：
为了鼓励创新和投资，荷兰政府提供了一些税收优惠措施，如研发税收抵免和创新盒(Innovation Box)制度。然而，随着税务改革的推进，这些优惠政策可能会发生变化，纳税人需要密切关注相关政策的调整情况。
三、增值税改革的影响
征收范围的扩大：
荷兰政府扩大了增值税的征收范围，将数字服务和通过互联网提供的虚拟服务纳入增值税征收范围。这一变化会影响到在线服务提供商的税负，如互动式实时虚拟会议、直播活动、付费网络摄像头互动及以远程方式提供的服务等。
计税依据的变化：
从2025年1月1日起，提供增值税应税服务的公司将必须根据客户所在地而非服务提供商所在地来征收增值税。这要求企业及时调整计费方式，以适应新的税收规则。
四、其他税务改革措施的影响
加强税收执法：
荷兰税务局加强了税收执法力度，重点查处“假自由职业”等违法行为。如果发现自由职业者实质上为单一雇主工作，公司可能面临罚款或补缴税款的风险。这要求纳税人严格遵守税收法规，避免违规行为带来的法律风险。
撤销与新增税收：
荷兰政府撤销了之前增加的部分税收，如能源税和个人资本所得税，这有助于减轻纳税人的税负。同时，政府也延长了上市公司股票回购免征股息预提税政策的期限，这对上市公司及其股东来说是一个利好消息。
