荷兰公司报税全流程指南

荷兰公司报税核心时间节点（2025年更新）​

增值税（VAT）申报

  • 季度申报​：1/4/7/10月最后一天截止（标准税率21%，低税率9%适用于食品/药品）
  • ​年度调整​：次年1月提交上一年度VAT最终申报（需核对全年进项/销项数据）

特殊申报

  • ​ICP 欧盟境内销售申报：1/4/7/10月最后一天截止，金额超过五万欧元按月申报。
  • 亚马逊电商OSS申报：1/4/7/10月最后一天截止。

​年度税务申报

  • ​截止日期​：公司财政年度结束后5个月内，比如财政年度12月31日结束，则需在来年5月31日前申报，特殊情况下可以申请延期到11月7号。
  • ​关键税种​：企业所得税（19%-25.8%）

荷兰公司报税必备材料清单

材料类型 具体内容 获取方式
​基础文件​ 公司注册证书（KVK）、公司章程、股东名册 荷兰商会（KVK）
​财务凭证​ 银行对账单（月度）、发票存根（销售/采购）、工资单 企业财务系统/银行
​税务申报表​ 上年度企业所得税申报表（Vennootschapsbelasting）、VAT预缴凭证 荷兰税务局（Belastingdienst）
​特殊文件​ 跨境交易合同、国际物流凭证、公司交流记录 合作方/企业内部

所有文件需保存至少7年备查

荷兰公司三大税种申报详解

企业所得税（Bedrijfsbelasting）​

企业所得税（Vennootschapsbelasting）​

税率结构​

  • 利润≤20万欧元：19%
  • 利润＞20万欧元：25.8%

​申报流程

[编制财务报表]–>[计算应税利润]–>[填写申报表]–>[提交至税务局]–>[税款缴纳]

增值税（BTW/VAT）​

税率结构

  • 标准增值税率21%，食品药品9%，个别服务行业9%，具体税率请咨询中金财税。

​计算公式

VAT应缴 = 销项税额 – 进项税额 （例：销售额€100,000×21% – 采购额€30,000×21% = €14,700）

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19035
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工资税

工资税

应该纳税的工资范围

  • 合同工资与奖金
  • 公司物资福利：比如租房补贴，食品补贴，出差补贴。

税前税后工资计算

使用Belastingdienst官方工资税计算器（Loonbelastingrekenhulp）

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常见问题解答

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