自购 lijfrente退休储蓄与税收优惠
随着社会的老龄化和退休年龄的不断推迟，越来越多的人开始关注如何为自己的退休生活做好财务准备。荷兰的 lijfrente（养老金保险）是一种非常受欢迎的退休储蓄工具，特别是自购 lijfrente，因为它不仅帮助个人储蓄养老金，还可以享受一定的税收优惠。
什么是自购 lijfrente？适合哪些人？
自购年金（Lijfrente）是一种个人养老金储蓄计划，适用于那些希望在退休后获得额外收入的人。在荷兰，这种储蓄方式非常流行，因为它不仅可以为未来提供保障，还能带来一定的税收优惠。自购年金特别适合那些没有强制性职业养老金的个人。例如，如果你在一家不提供养老保险的公司工作，或者你是自由职业者、自雇人士，那么自购年金将是一个非常好的选择。通过这种方式，你可以自己为退休生活做好储备，在职期间享受相应的税收优惠，退休后增加收入来源。
自购 lijfrente如何运作？为什么选择它？有什么规定吗？
当你决定购买年金时，你可以选择定期向保险公司或银行缴纳一定金额的保费。这些保费将积累起来，成为你的养老金储备。等你到了退休年龄，这笔储备将按照合同约定，分期支付给你。购买自购lijfrente的一个主要吸引点是它的税收优惠，具体来说：
- 税前缴纳：你缴纳的保费可以从你的应税收入中扣除，这意味着你在缴纳保费的年份可以少缴所得税。在积累的阶段也就是opbouwfase是你缴纳保费的阶段，你可以选择定期缴纳（例如每月）或者一次性缴纳较大金额。
- 递延纳税：在达到退休年龄后，你开始按月、按季或按年领取年金时，这部分收入才会被视为应税收入并缴纳所得税。由于退休后的收入通常低于工作期间的收入，领取 lijfrente 时的税率往往较低，从而进一步减少了税赋。
同时，在积累期内，账户中的投资收益及资产本身免税，直到资金被实际领取时才需要按照收入缴税。
需要注意的是，自购Lijfrente根据每个人收入不同，可以使用的税收优惠jaarruimte是有一定限额的，超出部分将不享受税收优惠。
示例：年收入70,000欧元，使用满额的jaarruimte购买年金
对于年收入70,000欧元，计算jaarruimte如下：
- Jaarruimte = 13.3% × (70,000欧元 – 14,618欧元AOW-franchise)
- Jaarruimte = 13.3% × 55,382欧元 ≈ 7,367欧元
当你决定使用满额的jaarruimte购买自购年金时，你的应税收入将减少，从而减少你的所得税负担。在这种情况下，你的应税收入为：
- 70,000欧元 – 7,367欧元 = 62,633欧元；
- 税收节省：7,367欧元 × 37.07% ≈ 2,730欧元，这部分可在年终报税中退回
编后语：
请注意，本文仅用于信息共享目的，我们公司没有专门提供保险服务，仅希望以这篇文章能帮助您了解荷兰的自购lijfrente 以及其在退休储蓄和税收优惠方面的优势。
如果有任何具体问题或需要进一步的信息，请随时联系我们安排咨询。
